Как ООО оформить корректировочную товарную накладную по реализации меди в январе 2018 года, если отгрузка произошла в декабре 2017 года?
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Организация ООО на ОСНО. Была реализация меди в декабре 2017г., выписана товарная накладная. В январе 2018г. необходимо было изменить количество меди, следовательно, сумма реализации увеличилась. Выполнили корректировку реализации, выписали товарную накладную с тем же номером, той же датой, но с изменением № 1 от января 2018г.
Графы товарной накладной заполнили по правилам, действующим еще в декабре 2017г. Но покупатель просит корректировочную товарную накладную по новым правилам, то есть заполнить графы до "сумма без учета ндс, руб.коп" включительно и с припиской, что ндс исчисляется налоговым агентом. Как правильно оформить корректировочную товарную накладную?
Спасибо.
Организация ООО на ОСНО. Была реализация меди в декабре 2017г., выписана товарная накладная. В январе 2018г. необходимо было изменить количество меди, следовательно, сумма реализации увеличилась. Выполнили корректировку реализации, выписали товарную накладную с тем же номером, той же датой, но с изменением № 1 от января 2018г.
Графы товарной накладной заполнили по правилам, действующим еще в декабре 2017г. Но покупатель просит корректировочную товарную накладную по новым правилам, то есть заполнить графы до "сумма без учета ндс, руб.коп" включительно и с припиской, что ндс исчисляется налоговым агентом. Как правильно оформить корректировочную товарную накладную?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Графы товарной накладной заполнили по правилам, действующим еще в декабре 2017г. Но покупатель просит корректировочную товарную накладную по новым правилам, то есть заполнить графы до "сумма без учета ндс, руб.коп" включительно и с припиской, что ндс исчисляется налоговым агентом. Как правильно оформить корректировочную товарную накладную?Если первичная накладная выписана по правилам 2017 года, то и все уточнения и корректировки к ней должны быть по тем же правилам.
По крайней мере, такое правило всегда действует при изменении форм, связанных с налогообложением.Цитата: Была реализация медиУточните, пожалуйста, это была товарная медь или лом (отходы)? -
Товарная накладная была на медь в ломе.
-
Цитата: Товарная накладная была на медь в ломе.Тогда Ваша продажа попадает под новую норму - с 1 января отменяется льгота по НДС, плюс покупатель становится налоговым агентом по НДС.
Следовательно, налоговики Вам не поверят и в обязательном порядке заявят, что Вы хотите фактическую отгрузку января 2018 (по новым правилам) выдать за отгрузку в декабре 2017 (по старым правилам, без НДС).
Со всеми вытекающими последствиями.
Если это на самом деле так, я Вам не советую этого делать. Попадете в показательный судебный процесс 😀
Успехов! -
Александр Погребс,
Спасибо. Все-таки для уточнения я немного опишу процесс документооборота с Покупателем.
Реальная отгрузка меди в ломе была в декабре 2017г, подтверждено ж/д накладной и актом приемки от декабря 2017г.
По нашим данным мы составляем товарную накладную ТОРГ-12 от декабря 2017г., а Покупатель выписывает нам паспорт-расчет тоже декабрем 2017г с нашим количеством меди в ломе. После того, как Покупатель произвел необходимые анализы и экспертную оценку, нам выставляют тот же паспорт-расчет, но с исправлениями от января 2018г. В нем указывается другое количество меди, а мы по обновленному паспорту делаем корректировочную товарную накладную с тем же номером и датой, но с исправлением № 1 от января 2018г.
Я поняла, что исправленная товарная накладная должна быть заполнена по старым правилам, так? -
Добрый день!Цитата: Я поняла, что исправленная товарная накладная должна быть заполнена по старым правилам, так?Да, уточняющая (корректировочная) накладная по старым правилам.
Успехов!
